商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？

首页 > 综合 > 正文 2020-11-24

原标题：商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？

商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？大家都知道，商业承兑汇票贴现难于银行承兑汇票，因为商业承兑汇票的承兑人是企业，银行承兑汇票的承兑人是银行，企业的信用低于银行。那么商业承兑汇票是如何进行贴现，市场上存在哪些贴现模式呢?

一、商票常见的三种贴现模式

1、商业承兑汇票买断。

资金方买断。

核行时需要资料：保涵，授信，尽职调查报告，银企协议，领票记录，行长及业务主管的任职文件和身份证明。并且核行同时，全程拍照存档。(可收一年或半年期)。保函: 承保银行对开票企业出具的保函。如果承保银行是支行，要有支行的上级银行(分行)授权。授信批复函: 承保银行对开票企业提出申请的批复和授信。尽职调查报告：企业向银行贷款，银行对企业的调查审核及评估的一个报告)。

操作流程参考：

(1)资料准备齐全;

(2)上门核实企业是否在正常经营!并且要约见双方法人，目的：核实资料真伪以及企业是否有偿还能力。

(3)双方法人同在业务操作地，资金方显资，然后进行电话核行，核行成功后，放款!

(4)如果双方法人只能有一方法人在业务操作地，依然显资，然后签订协议,对方并交纳部分保证金，然后回出具保函银行所在地，然后进行核行，核行成功后，放款。

2、商业承兑汇票质押。

授信名单内优质企业名单，包括上巿公司和国有民营企业，这些企业不需要银行的保函和授信，只要企业签订回购协议就可以。

操作流程参考：

出票企业经系统查询，通过之后，银行给企业授信批复，然后约定时间，上门和出票企业签订回购协议。签订完成之后，回到行里放款。质押模式商业承兑汇票贴现，需要时间较长，一般需要20天左右。

3、商业承兑汇票转贴：

国有大行直贴过、国有大行背书过，均可操作。

商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？

二、商票贴现和商票保贴

的区别和流程

1、商票保贴：

银行授信给出票人（承兑人），是一种预付款融资，可占用收款人在银行的担保额度（收款人在银行办理贴现后，银行对贴现人和承兑人均具有直接追索权）；

2、商票贴现：

银行授信给收款人，即给予一个贴现额度，是一种应收账款融资。

3、区别：

在于能否实现贴现，即商票保贴是保证该商票能够被贴现，而商票贴现是指该商票需要贴现，但是，该商票是否能够被贴现不得而知。

换句话说，

商票保贴该商票经过保兑，其流通性大，保证能够实现贴现；

而一般商票则不能够保证被贴现，因此其流通性要相对小。

4、业务流程参考：

商票保贴（以出票人为受信人）：

①出票人向我行进行授信申请

②我行批复包买授信

③出票人向持票人承兑交付票据

④持票人向我行申请贴现

⑤我行向出票人发出查询

⑥确认后我行向持票人发放贴现款项

⑦我行到期向出票人托收

商票贴现（以持票人为受信人）:

①持票人向我行进行授信申请

②我行批复额度

③出票人向持票人承兑交付票据

④持票人向我行申请贴现

⑤我行向出票人发出查询

⑥确认后我行向持票人发放贴现款项

⑦我行到期向出票人托收

5、风险提示：

已贴现的商票到期后有追索风险。

商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？

如果是银票，到期贴现行直接向承兑行要求付款，一般不会拒付，除非银行破产，所以一般不会向贴现申请人扣款。但如果是商业承兑汇票，承兑人是企业，在这种情况下银行贴现给你，会在贴现合同中设置有追索条款，这样你贴现的款项等于是向银行申请了一笔短期贷款，如当到期开票企业不能兑现，则银行就会从你的账上扣回或向你公司追索票款。

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐一：票据课堂 | 关于银行承兑汇票资金成本，你知道多少？

原标题：票据课堂 | 关于银行承兑汇票资金成本，你知道多少？

银行承兑汇票作为一种有效的信用工具和结算手段，深受银行和企业的欢迎，对于提高企业财务管理效率具有重要作用。企业可以结合自身资金状况，科学运用资金时间价值原理，利用银行承兑的期限优势，可采用贴现筹集资金或直接背书转让债权、债务的方式，优化企业自身的资金结构，从而强化资金管理与控制，实现降低资金成本的财务管理目标。

什么是银行承兑汇票？

银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定的日期内无条件支付给收款人或持票人确定金额的票据。

银行对出票人签发商业汇票实质上是银行建立在对票人资信的认可的基础上，给予的信用支持。

在我国，银行承兑商业汇票的单张面额最高不超过1000万元，按照相关规定，银行有权向承兑申请人收取手续费(为票面金额的万分之五)，票面金额不足10元的一律按照10元计入。银行承兑汇票的期限最长为6个月，如果承兑申请人未在期限内未付款，则按照有关规定计收逾期罚息。

一.银行承兑汇票的特点

1.具备较好的流通性和灵活性。

商业承兑汇票既可以对其进行背书转让，又可以申请贴现，灵活度较高，缓解了企业在某一期限内的资金压力。

2.具备良好的信用和可靠性。

银行承兑汇票是经过银行核准并承诺无条件付款的，相当于将企业间的商业信用转化为更为可靠的银行信用，企业一旦收取了承兑汇票，相当于有了在一定期限内随时变现的保障。

3.降低资金成本。

对于信用好、实力强的企业，只需要按规定向银行交纳保证金，就可以申请开立银行承兑汇票，开展购销业务，并在付款期限内将资金交付于银行。

4.对交易双方均有益处。

对于收款人或持票人的卖方企业而言，可以利用远期付款的方式维持现有客户、积累新客户，以此增加销售额；对于出票人的买方企业而言，以有限的资金可以购进尽可能多的货物，大幅度地降低了所需货物对运营资金的占用，缓解了资金不足的压力。

二.银行承兑汇票资金成本分析

银行承兑汇票的资金成本可以将其理解为贴现利息，也就是企业按照票面金额、贴现日、对外付款日银行贴现利率以及承兑汇票期限等计算的贴现利息。

所以，企业在取得银行承兑汇票时，一定要考虑到变现成本。企业取得银行承兑汇票的途径不同，其资金成本也有所不同，会存在实际资金成本高于贴现利息的情况。

通常情况下，企业取得银行承兑汇票的方式分为以下两种：

一种是在购销业务中取得的商业汇票，其资金成本的计算较为简单，即与银行贴现利率计算的贴现利息大致相同。

另一种是向银行融资取得的商业汇票，这是银行向企业授信的一种融资业务，由付款人(被授信企业)出票对外支付，再由授信银行进行承兑的商业汇票。以这种方式取得的银行承兑汇票，在申请出票时应按票面金额向银行交纳一定比例的保证金，且保证金的存款期限必须与承兑期限相同，同时保证金也被用于到期兑付。

所以，通过银行融资的方式取得的银行承兑汇票，其资本成本应在考虑保证金的前提下进行计算，而后将资金成本水平与其他融资方式的成本水平相比较，为企业进行融资决策提供可靠依据。

其具体的计算公式为：

银行承兑汇票融资额=票面金额—按出票日计算的银行贴现息—承兑汇票的银行手续费—保证金存款。

银行承兑汇票到期还款额=票面金额—保证金存款—保证金存款利息收入。

银行承兑汇票的资金成本=银行承兑汇票到期还款额—银行承兑汇票融资额。

银行承兑汇票的年资金成本率=银行承兑汇票的资金成本÷银行承兑汇票融资额÷汇票期限(天数)×365×100%。

来源 | 文章由“票友邦”整理

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐二：商业承兑汇票有问必答，收集的太全了！

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Q1：什么是商业承兑汇票?

A1：商业承兑汇票有问必答，收集的太全了！商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

商业承兑汇票有问必答，收集的太全了！

Q2：商业承兑汇票有什么特点?

A2：其特点主要有5个：

1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6 个月;

2、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天;

3、商业承兑汇票可以背书转让;

4、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现;

5、适用于同城或异地结算。

Q3：商业承兑汇票适用于哪些企业呢?

A3：适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门(或主管机关)核准登记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企(事)业法人、其他经济组或个体工商户。

Q4：商业承兑汇票与银行承兑汇票有什么区别?

A4：商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。

目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让。

但在信用等级和流通性上商业承兑汇票低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。

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Q5：商业承兑汇票必须记载哪些事项?

A5：共七个：

1、表明商业承兑汇票的字样，记载于汇票正面上方，无需另行记载;

2、无条件支付的委托，也是印刷好的，通常会写上本汇票于到期日付款、本汇票请予以承兑于到期日付款等云票据专业的票据服务平台类似文句来表示，也无需另行记载;

3、确定的金额，大小写一定要一致，其次出票金额一定不能更改;

4、付款人名称，在票据承兑之前的票据付款人为出票人，承兑之后的票据付款人为承兑人;

5、收款人名称，不得更改;

6、出票日期;

7、出票人签章。

上述7个任何一个都不能少，否则汇票就失效了。

Q6：商业汇票的收费标准怎么计算?

A6：总的计算公式为：贴现利息=票面金额*贴现天数/360*贴现率

Q7：对于银行来说，如何营销特大型客户来使用商业承兑汇票?

A7：可以从5个角度出发。

1、转嫁财务费用;如果是办理银行承兑汇票，需要向银行缴纳0.05%的手续费，但办理商票除了收取工本费1.85元，完全免费。

2、满足大企业的虚荣心;

3、无需他们录入贷款卡;如此一来，就可以减轻企业在银行记录过多负债的压力，这一点对于上市公司、准备发行短期融资券、中期票据的客户非常适用。

4、告诉他们成本极低;

5、不用他们交存保证金。

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Q8：商业承兑汇票授信额度的核定方法有哪些?

A8：主要有三个：

1、对买方(承兑人)核定商业承兑汇票贴现专项额度;

2、将买方的贷款或银行承兑汇票额度串用为商业承兑汇票贴现额度;

3、对一些特大型的买方核定商业承兑汇票内部授信额度。

Q9：商业承兑汇票承兑人保押业务是什么?有什么业务操作方式?

A9：保押业务指的是在银行事先审定商业承兑汇票质押额度内，银行承诺对特定承兑人承兑的商业承兑汇票办理质押签发银行承兑汇票的业务。

主要有两种业务操作方式：

其一，签发银行承兑汇票到期日等同于质押的商业承兑汇票，授信企业在该业务品种额度项下申请开立银行承兑汇票云票据专业的票据服务平台应以其自有资金缴纳原则上不低于20%的开票保证金。

其二，签发银行承兑汇票到期日晚于质押的商业承兑汇票，授信融资比例为质押应收票据的100%。

Q10：什么是商业承兑汇票的捆绑流贷付款?适用于什么企业?

A10：这个指的是付款人签发商业承兑汇票付款，在商业承兑汇票到期后，银行提供封闭流动资金贷款，定向用于解付商业承兑汇票的一种捆绑融资业务。

这项业务主要适用于希望获得中长期流动资金支持的借款人，借款人采购支付量较大，周转周期约在1年多的时间。比如说房地产开发商(支付电费)、大型煤矿(支付合同款)

这些中小企业由于对下游处于弱势地位，收到一些大面额的银行承兑汇票，银行就可以提供这种拆分业务，一般提供现款，一般提供银行承兑汇票。

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Q11：做商业承兑汇票业务工作的思路是什么?

A11：

1、客户短期资金需求，围绕企业产业链上游采购端和下游销售端进行。客户须提供购销双方或劳务服务双方相关合同和发票;

2、符合条件的客户上报授信方案时务必加上商票品种。短期资金需求提款时尽可能以商票贴现的方式提款;

3、先使用商票贴现额度，再用流贷额度;

4、客户作为采购方和销售方都可以使用商票，也就是说授信申请人可以作为票据的承兑人、出票人，也可以作为票据的收款人。

Q12：如何防范商业承兑汇票风险?

A12：

1、商业承兑汇票贴现交易最先注意的是不是有真实的贸易背景;

2、商业承兑汇票交易过程中，要求客户出具见票即付的商业承兑汇票，出卖货物一方的商业企业可以先行向票据付款人提示付款并获得对应款项，然后再向客户(其票据法上的身份是出票人或者背书人)发货;

3、应建立保证金制度和担保、抵押制度，保证金不低于票面的30%以促进企业到期能够足额付款。

商业承兑汇票有问必答，收集的太全了！

4、现在，多数企业都在银行加贴保贴函，建立健全承兑汇票保证金制度。这样无论是到期承兑还是未到期贴现，都多了更广的流通渠道和转现的可能。

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐三：如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法

原标题：如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法

商业保贴三大风险

授信风险大

如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法，银行承兑汇票流通性比较强，因为银行承诺兑付，所以和现金区别不大。但是商票很难用来支付给客户，不容易得到客户认可，所以流通性很差。

如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法

总体而言，商票保贴业务在各家银行的业务占比并不大。因为相对来讲，这一块风险确实相对高很多，而且真正的大企业不会使用商票保贴，小企业银行不会帮他们做保贴，反而是不大不小的企业做得最多。

但商票保贴业务也存在一定的问题，授信敞口体量很难统计，风险较大。

信用风险大

信用环境的好坏，直接关系到票据业务的发展。而由于部分企业、个人和金融机构信用差，影响了部分票据的使用和流通，从而使市场对所有票据的信用产生怀疑，即使是信用好的企业签发的票据也难以被接受。

更有甚者，一些企业利用金融机构间信息不对称，套、骗银行信用，迫使银行在承兑、贴现等业务活动中采取保守原则，极大地阻碍了票据业务的发展。

出票/承兑企业风险

企业经营管理及发展预期

企业经营管理及发展预期关系到企业的偿债承兑能力，一个企业经营管理体系是否合理?是否规划出可实施性强的企业经营管理发展战略规划?等均影响到企业的偿债能力和商票的承兑能力。所以企业必须有自己持久的竞争优势和清晰的发展战略规划。

如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法

企业面临的宏观经济环境

企业面临的宏观经济环境关系到企业规划、投资收益等。有收益、有盈利能力才有资金承兑商票。

对于宏观经济环境，李嘉诚增说过，金融危机、次贷危机、亚洲金融危机、欧债危机等都在他的预料之中。他在这些危机来临之前就想到了应对之策，所以他的企业受这些危机的影响都在可控范围内，以至于熬到春天的来临。

然而，中小企业的企业主对宏观经济的判断要明显比大型企业的企业家悲观。2012年，有一项专门针对长三角的企业调查显示，35%的中小企业老总认为，当前经济发展政策对本企业不利，这一数字比大型企业(17.6%)高出17.4个百分点。中小企业主并没有李嘉诚的远见卓识，对宏观经济走势更是一无所知，他们如传统的农民一样，看天吃饭，宏观经济对他们来说，是绝对不可抗拒力。

商业保贴注意事项

商票保贴基本条件

1、商业承兑汇票承兑人和商业承兑汇票贴现申请人在银行开立存款账户;

2、承兑人和贴现申请人符合贴现行授信客户基本条件，已取得银行授信;

3、承兑人和贴现申请人以真实合法的商票交易关系为基础，符合银行贴现有关要求。

商票保贴作用

1、对于商业承兑汇票承兑人来说，银行对己方承兑的商票保贴，可以大幅提高商票信用等级，增加票据流通性;不需要承兑手续费支出和保证金;在买方付息条件下，如同现金采购，获得好的商业折扣。

如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法

2、对于商业承兑汇票贴现人来说，商票保贴如同现金销售，方便了资金回笼，降低了结算风险;商票保贴减少了贴现申请人信用指数、企业授信等繁琐授信手续。

商票贴现和商票保贴的区别和流程

一、区别

在于能否实现贴现，即商票保贴是保证该商票能够被贴现，而商票贴现是指该商票需要贴现，但是，该商票是否能够被贴现不得而知。

1、商票保贴：银行授信给出票人(承兑人)，是一种预付款融资，可占用收款人在银行的担保额度(收款人在银行办理贴现后，银行对贴现人和承兑人均具有直接追索权);

2、商票贴现：银行授信给收款人，即给予一个贴现额度，是一种应收账款融资。

二、业务流程

票据贴现(以持票人为受信人):

①持票人向银行进行授信申请

②银行批复额度

③出票人向持票人承兑交付票据

④持票人向银行申请贴现

⑤银行向出票人发出查询

⑥确认后银行向持票人发放贴现款项

⑦银行到期向出票人托收

如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法

商票保贴(以出票人为受信人)：

①出票人向银行进行授信申请

②银行批复包买授信

③出票人向持票人承兑交付票据

④持票人向银行申请贴现

⑤银行向出票人发出查询

⑥确认后银行向持票人发放贴现款项

⑦银行到期向出票人托收

在此特别介绍商票保贴衍生方案的流程：

①集团公司向银行提出票据包买业务申请;

②银行根据授信业务有关规定对集团公司进行审查，确定包买额度、期限及利率，签订相关协议;

③集团公司与代理采购公司签订代理采购协议，签发商业承兑汇票交付代理采购公司;

④代理采购公司持票向银行申请办理贴现，并提交有关资料。

⑤银行对票据及跟单资料进行审查，确认无误后，将票据贴现款项划入代理采购公司存款账户;

⑥银行根据协议约定，直接借记代理采购公司账户，将款项划付商品采购合同指定的供应商;

⑦票据到期日，银行向承兑人提示付款。

如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法

商票贴现的三种操作模式

大家都知道，商业承兑汇票贴现难于银行承兑汇票，因为商业承兑汇票的承兑人是企业，银行承兑汇票的承兑人是银行，企业的信用低于银行。那么商业承兑汇票是如何进行贴现，市场上存在哪些贴现模式呢?商业承兑汇票常见的贴现模式有以下三种：

一、商业承兑汇票买断模式。

资金方买断。

核行时需要资料：

保涵，授信，尽职调查报告，银企协议，领票记录，行长及业务主管的任职文件和身份证明。并且核行同时，全程拍照存档。(可收一年或半年期)。

保函: 承保银行对开票企业出具的保函。如果承保银行是支行，要有支行的上级银行(分行)授权。

授信批复函: 承保银行对开票企业提出申请的批复和授信。尽职调查报告：企业向银行贷款，银行对企业的调查审核及评估的一个报告)。

操作流程：

(1)资料准备齐全;(2)上门核实企业是否在正常经营!并且要约见双方法人，目的：核实资料真伪以及企业是否有偿还能力。(3)双方法人同在业务操作地，资金方显资，然后进行电话核行，核行成功后，放款!(4)如果双方法人只能有一方法人在业务操作地，依然显资，然后签订协议,对方并交纳部分保证金，然后回出具保函银行所在地，然后进行核行，核行成功后，放款。

二、商业承兑汇票质押模式。

授信名单内优质企业名单，包括上巿公司和国有民营企业，这些企业不需要银行的保函和授信，只要企业签订回购协议就可以。

如何防范商业承兑汇票保贴风险的3个新方法

操作流程：

出票企业经系统查询，通过之后，银行给企业授信批复，然后约定时间，上门和出票企业签订回购协议。签订完成之后，回到行里放款。质押模式商业承兑汇票贴现，需要时间较长，一般需要20天左右。

三、商业承兑汇票转贴模式：

国有大行直贴过、国有大行背书过，均可操作。

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐四：紧急提醒：商业承兑汇票保贴业务的3大陷阱

原标题：紧急提醒：商业承兑汇票保贴业务的3大陷阱

商票保贴三大风险

授信风险大

紧急提醒：商业承兑汇票保贴业务的3大陷阱，银行承兑汇票流通性比较强，因为银行承诺兑付，所以和现金区别不大。但是商票很难用来支付给客户，不容易得到客户认可，所以流通性很差。

紧急提醒：商业承兑汇票保贴业务的3大陷阱

总体而言，商票保贴业务在各家银行的业务占比并不大。因为相对来讲，这一块风险确实相对高很多，而且真正的大企业不会使用商票保贴，小企业银行不会帮他们做保贴，反而是不大不小的企业做得最多。

但商票保贴业务也存在一定的问题，授信敞口体量很难统计，风险较大。

信用风险大

信用环境的好坏，直接关系到票据业务的发展。而由于部分企业、个人和金融机构信用差，影响了部分票据的使用和流通，从而使市场对所有票据的信用产生怀疑，即使是信用好的企业签发的票据也难以被接受。

更有甚者，一些企业利用金融机构间信息不对称，套、骗银行信用，迫使银行在承兑、贴现等业务活动中采取保守原则，极大地阻碍了票据业务的发展。

出票/承兑企业风险

企业经营管理及发展预期

企业经营管理及发展预期关系到企业的偿债承兑能力，一个企业经营管理体系是否合理?是否规划出可实施性强的企业经营管理发展战略规划?等均影响到企业的偿债能力和商票的承兑能力。所以企业必须有自己持久的竞争优势和清晰的发展战略规划。

企业面临的宏观经济环境

企业面临的宏观经济环境关系到企业规划、投资收益等。有收益、有盈利能力才有资金承兑商票。

紧急提醒：商业承兑汇票保贴业务的3大陷阱

对于宏观经济环境，李嘉诚增说过，金融危机、次贷危机、亚洲金融危机、欧债危机等都在他的预料之中。他在这些危机来临之前就想到了应对之策，所以他的企业受这些危机的影响都在可控范围内，以至于熬到春天的来临。

然而，中小企业的企业主对宏观经济的判断要明显比大型企业的企业家悲观。2012年，有一项专门针对长三角的企业调查显示，35%的中小企业老总认为，当前经济发展政策对本企业不利，这一数字比大型企业(17.6%)高出17.4个百分点。中小企业主并没有李嘉诚的远见卓识，对宏观经济走势更是一无所知，他们如传统的农民一样，看天吃饭，宏观经济对他们来说，是绝对不可抗拒力。

商业保贴注意事项

商票保贴基本条件

1、商业承兑汇票承兑人和商业承兑汇票贴现申请人在银行开立存款账户;

2、承兑人和贴现申请人符合贴现行授信客户基本条件，已取得银行授信;

3、承兑人和贴现申请人以真实合法的商票交易关系为基础，符合银行贴现有关要求。

商票保贴作用

1、对于商业承兑汇票承兑人来说，银行对己方承兑的商票保贴，可以大幅提高商票信用等级，增加票据流通性;不需要承兑手续费支出和保证金;在买方付息条件下，如同现金采购，获得好的商业折扣。

2、对于商业承兑汇票贴现人来说，商票保贴如同现金销售，方便了资金回笼，降低了结算风险;商票保贴减少了贴现申请人信用指数、企业授信等繁琐授信手续。

紧急提醒：商业承兑汇票保贴业务的3大陷阱

商票贴现和商票保贴的区别和流程

一、区别

在于能否实现贴现，即商票保贴是保证该商票能够被贴现，而商票贴现是指该商票需要贴现，但是，该商票是否能够被贴现不得而知。

1、商票保贴：银行授信给出票人(承兑人)，是一种预付款融资，可占用收款人在银行的担保额度(收款人在银行办理贴现后，银行对贴现人和承兑人均具有直接追索权)；

2、商票贴现：银行授信给收款人，即给予一个贴现额度，是一种应收账款融资。

二、业务流程

票据贴现(以持票人为受信人)：

①持票人向银行进行授信申请

②银行批复额度

③出票人向持票人承兑交付票据

④持票人向银行申请贴现

⑤银行向出票人发出查询

⑥确认后银行向持票人发放贴现款项

⑦银行到期向出票人托收

商票保贴(以出票人为受信人)：

①出票人向银行进行授信申请

②银行批复包买授信

③出票人向持票人承兑交付票据

④持票人向银行申请贴现

⑤银行向出票人发出查询

⑥确认后银行向持票人发放贴现款项

⑦银行到期向出票人托收

紧急提醒：商业承兑汇票保贴业务的3大陷阱

在此特别介绍商票保贴衍生方案的流程：

①集团公司向银行提出票据包买业务申请;

②银行根据授信业务有关规定对集团公司进行审查，确定包买额度、期限及利率，签订相关协议;

③集团公司与代理采购公司签订代理采购协议，签发商业承兑汇票交付代理采购公司;

④代理采购公司持票向银行申请办理贴现，并提交有关资料。

⑤银行对票据及跟单资料进行审查，确认无误后，将票据贴现款项划入代理采购公司存款账户;

⑥银行根据协议约定，直接借记代理采购公司账户，将款项划付商品采购合同指定的供应商;

⑦票据到期日，银行向承兑人提示付款。

商票贴现的三种操作模式

大家都知道，商业承兑汇票贴现难于银行承兑汇票，因为商业承兑汇票的承兑人是企业，银行承兑汇票的承兑人是银行，企业的信用低于银行。那么商业承兑汇票是如何进行贴现，市场上存在哪些贴现模式呢?商业承兑汇票常见的贴现模式有以下三种：

一、商业承兑汇票买断模式

资金方买断。

核行时需要资料：

保涵，授信，尽职调查报告，银企协议，领票记录，行长及业务主管的任职文件和身份证明。并且核行同时，全程拍照存档。(可收一年或半年期)。

保函：承保银行对开票企业出具的保函。如果承保银行是支行，要有支行的上级银行(分行)授权。

授信批复函：承保银行对开票企业提出申请的批复和授信。尽职调查报告：企业向银行贷款，银行对企业的调查审核及评估的一个报告)。

操作流程：

(1)资料准备齐全；

(2)上门核实企业是否在正常经营!并且要约见双方法人，目的：核实资料真伪以及企业是否有偿还能力。

(3)双方法人同在业务操作地，资金方显资，然后进行电话核行，核行成功后，放款！

(4)如果双方法人只能有一方法人在业务操作地，依然显资，然后签订协议,对方并交纳部分保证金，然后回出具保函银行所在地，然后进行核行，核行成功后，放款。

二、商业承兑汇票质押模式

授信名单内优质企业名单，包括上巿公司和国有民营企业，这些企业不需要银行的保函和授信，只要企业签订回购协议就可以。

紧急提醒：商业承兑汇票保贴业务的3大陷阱

操作流程：

出票企业经系统查询，通过之后，银行给企业授信批复，然后约定时间，上门和出票企业签订回购协议。签订完成之后，回到行里放款。质押模式商业承兑汇票贴现，需要时间较长，一般需要20天左右。

三、商业承兑汇票转贴模式

国有大行直贴过、国有大行背书过，均可操作。

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐五：解密：银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人分别是谁？

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解密：银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人分别是谁？银行承兑汇票（银票）和商业承兑汇票（商票），本质上来讲确实都是一种商业汇票，但两者肯定还是会有较大区别的，主要是两者的承兑人不同，即付款方不一样。

解密：银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人分别是谁？

银行承兑汇票：

发行银行承兑汇票，对于银行来说，有两个好处，赚取保证金存款以及手续费用。举个例子：A企业是一家食品生产企业，向B企业采购一批海苔，价值1000万元，假设此时A企业自身账户上只有500万元，但B企业又不愿意让它欠款，怎么？一是减少采购量，还有一种是找银行。

银行推荐A企业使用承兑汇票，只要A企业在银行账户里存300万元保证金并缴纳一笔手续费，银行就给它开一张1000万元的承兑汇票。A企业就可以用这张票去找B企业买海苔了。B企业为什么愿意接受呢？因为银行承兑汇票到期后，银行见票必须无条件给钱，所以B不用担心钱要不回来。如果B着急用钱，既可以把这张票转手(背书)给它的上游企业(如果有企业愿意接收的话)，也可以去银行把这张票贴现出来(相当于卖给银行)，当然肯定卖不了1000万元，可能就卖个995万元。

银行的赚点：这笔案例中，银行主要赚取了保证金存款、A企业的开票手续费、B企业的贴现费用(如有)。当然银行并非躺着赚钱，他也要承担风险。

银行的风险：银承到期，见票必须无条件付款，假设上述的银承到期了(银承的期限一般为6个月或1年)，A企业没有把差额的700万元存进银行账户，那么银行就要先垫付给B企业1000万元，再自己去找A企业催讨700万元。所以银行并非随便企业都会给你开票的，A企业要申请开票，必须要先到银行进行授信，只有在银行有授信额度，才可以申请开票。或许有人会问，为什么不直接发放贷款，要搞这么麻烦的开票，这是因为开票和放款有着很多本质上的区别，这里暂时不分析。

解密：银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人分别是谁？

商业承兑汇票：

商业承兑汇票，分为两种：一种是普通的商票；另一种是带有保兑函的商票。

1、普通的商票

举例：仍然是A企业需要采购一批原材料1000万元，向B企业购买，这时候A没有足够的钱或者说暂时不想把钱支付给B企业，就会开一张商业承兑汇票给B，商业承兑汇票到期后，B企业可以拿着这张票据到银行，直接由银行把钱从A的账户里划转给B企业。商票唯一的好处就是到期，只要A账户有钱，可以直接拿到钱，不用在讨钱讨到要死;当然如果A账户没钱，银行会退回票据，让B自己去找A要。

商票好不好使，关键看出票人，如果出票人是烟草、电力、石化这些大国企或者像腾讯、阿里、今日头条这些厉害的民企，那么接受度也很高，不输于银承;但如果是普通的商业承兑汇票，那么就没那么好流通了。

2、带有保兑函的商票

如果银行给予出票人授信额度，对其额度内签发并承兑的商票给予保贴，那么商票的流动性就**提高了。

举例：对于A企业签发的商业承兑汇票，银行如果承诺愿意给予贴现(也就是B企业可以拿A企业开的商票去银行换钱，当然仍然会收取贴现费用)，那么商票的流动性和接受度也会***提高。

解密：银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人分别是谁？

总结：

整体上来说，商票与银行的关系较低，银行能赚取的也比较少，不如银票;现实社会中如果可以选择银票尽量不选择商票。当然这两者基本受伤的都是中小企业，因为强势的企业可以拒收票据，只要现金。但小企业困难，你不收别人可以选择不跟你合作;而由于银票和商票期限一般都是6个月或者1年的，因此中小企业要拿到钱，要嘛要等半年以上，要嘛就要损失一笔贴现费用，才可能拿到现金。故而，银票及商票其实更像是对中小企的一种变相掠夺。

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐六：揭秘商业承兑汇票发展缓慢的4个真相

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揭秘商业承兑汇票发展缓慢的4个真相，商业承兑汇票在西方发达国家已运用得相当普遍，但在我国长期以来，商业汇票业务单纯依靠银行承兑汇票一条腿走路，银行信用包揽商业信用，而作为商业汇票之一的商业承兑汇票的发展出于受整体环境及信用观念的影响，一直发展缓慢，举步维坚，天下通商贸研究分析主要有以下几个原因，接下来小编将从四个方面分别进行阐述。

揭秘商业承兑汇票发展缓慢的4个真相

一是社会信用观念淡薄。由于现代企业制度未完全建立，企业预算较约束，企业拖欠和逃废银行债务、企业之间相互拖欠资金的现象较严重，企业道德风险问题普遍存在。在这种背景下，商业承兑汇票的风险是显而易见的。

据调查，大部分企业在商品交易中，不愿接受经背书转让的商业承兑汇票，只有少部分企业在商品交易中愿意接受或有条件地接受国内知名度较高企业承兑的商业承兑汇票。即使产供销关系比较稳定的企业之间，商业承兑汇票接受度也较低。

二是传统的支付、融资习惯影响商业承兑汇票的普及使用。多年来，我国企业为了规避支付结算中的风险，在货款结算中采用汇兑、银行汇票、委托收款等结算方式，商业汇票使用量较少，票据化程度低，即使企业资金周转困难不能现款交易，在产供销关系比较稳定的企业之间商品交易也习惯于挂帐赊销，不愿使用商业汇票结算，使票据使用率难以提高。

揭秘商业承兑汇票发展缓慢的4个真相

三是商业承兑汇票的付款人具有法律约束力，使商业汇票出票难。商业承兑汇票的承兑人与收款人之间债权债务的金额、付款时间、期限等都有文有据，付款行为受法律约束，对票据信用不仅承担道义责任，而且承担法律责任。因此，有些企业因害怕承担到期无条件支付货款的法律责任，不愿意使用商业承兑汇票，而喜欢使用挂帐赊销的方式。

四是商业承兑汇票不能在二级市场上自由流通也是影响其发展的一大因素。前已述及，企业由于受信用状况、支付习惯等因素影响，不愿使用商业承兑汇票，导致商业承兑汇票在票据一级市场上交易不活跃，参与企业较少，这固然会影响商业承兑汇票业务的发展。但目前商业汇票管理办法仅允许银行承兑汇票可以办理贴现、再贴现，而使商业承兑汇票的持票人在资金困难时没有及时在二级市场上卖出票据获得资金，导致商业承兑汇票授信度低，影响商业承兑汇票出票率的提高。而从银行方面来看，由于商业承兑汇票信用低、风险大，银行出于防范金融风险的考虑，对在票据二级市场上买人商业承兑汇票有所顾虑。如果付款人到期未能清偿银行买人的大量商业承兑汇票债务，银行会为此遭受巨大损失，中小金融机构可能会有倒闭的危险。

揭秘商业承兑汇票发展缓慢的4个真相

因此，按照稳健经营原则，银行在票据市场上更愿意购买风险低、流动性好的银行承兑汇票。企业和银行在票据市场上行为取向的同向性，使商业承兑汇票在票据市场上的发展空间难以拓展。

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐七：浅谈企业选择银行承兑汇票融资的8个优势

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浅谈企业选择银行承兑汇票融资的8个优势，银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

浅谈企业选择银行承兑汇票融资的8个优势

银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。其特点是：信用好，承兑性强，灵活性高，有效节约了资金成本。用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资。

那么下面就跟天下通商贸小编一起看看，选择银行承兑汇票贴现融资具有8个优势：

1、增加企业信用，提高谈判筹码

企业开立的银行承兑汇票有银行信用作担保，具有极强的流动性，弥补了企业信用不足的缺点。现实市场中厂商货款难收和小额采购比较多，用银行承兑汇票支付没有应收款的后顾之忧，自然可以提谈判的筹码，从而获益更多。

2、可以加强企业的财务监督

银行承兑汇票在财务管理中是可以发挥财务监督作用的。例如它可以控制资金流向和流量，防止资金人为的流失，同时还可以更有效的实施资金筹化和合理化库存结构。

3、促进银企关系，实现银企双赢

采用银行承兑汇票融资，企业可以获得高效、低成本的融资渠道。同时，银行也可以实现收益的提升：对于开票行而言，办理票据业务收取手续费，增加保证金存款；对于贴现行而言，可增加贴现利息收入。

浅谈企业选择银行承兑汇票融资的8个优势

4、门槛低、效率高、手续简便

企业在银行信贷审批中，往往具有审批周期长、资质要求多的特点，使很多中小企业对银行信贷望而却步。而采用银行承兑汇票贴现融资则基本不受企业规模的限制。企业开立银行承兑汇票，只要有真实贸易背景和保证金做基础，银行资金回笼风险最大程度降低，因此门槛较低，审批高效简便。

5、提升公司竞争力，扩大生产规模

对于卖方，对客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。对于买方，利用远期付款，以有限的资金购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。

6、提前扣税、增加现金流

税法规定，商业企业所购货物的货款支付完毕后才能够抵扣增值税进项税额。如果商业企业开具的是银行承兑汇票的话，在开出之后就可以抵扣增值税进项税额，这样可以为企业带来了一定的流动资金。

7、降低应收风险、节约管理费用

对于收票企业，远期账款变成了“即期”票据，避免了账款不能收回的风险，**降低了坏账损失。企业因此不再承担资产管理和帐款回收的工作及费用，从而**降低管理费用。

浅谈企业选择银行承兑汇票融资的8个优势

8、融资成本低、利率市场化

银行承兑汇票贴现利率高度市场化，在银行间资金充裕的时候，远低于同期贷款利率。而开立银行承兑汇票贴现融资一般不需抵押，签发银行只万分之五的手续费。总体来说，通过银行承兑汇票贴现获得的资金与取得等额贷款相比，可减少利息支出30％以上。

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐八：为什么承兑人是财务公司不该出具银行承兑汇票？

原标题：为什么承兑人是财务公司不该出具银行承兑汇票？

为什么承兑人是财务公司不该出具银行承兑汇票？年中接触到一些关于票据纠纷的案件，当事人称其持有的银行承兑汇票无法承兑。

为什么承兑人是财务公司不该出具银行承兑汇票？

普通企业(非银行)出具的商业承兑汇票隔三差五的迟延兑付甚至无法兑付还可以理解，这些企业的规模和信用摆在那里。至于银行承兑汇票无法承兑，我还是第一次听说。当时的第一感觉就是认为票据可能是伪造的。

以前也接触过一些票据，由于抬头标注的是“商业承兑汇票”，信用度较低，所以许多人都不愿意接收。

为此，有些胆儿大的有伪造抬头的，或者伪造一张某银行另行出具的《承诺函》。而银行承兑汇票，一般只要签发的票据没有法律规定“无效”的要素，银行按时承兑一般都没有问题。所以大家都愿意接受银行承兑汇票。

后来才了解到，票据是某集团财务公司出具的，而且他们认为**给予了集团财务公司出具银行承兑汇票的权利。

这种**无形中为集团财务公司进行了“实质增信”的政策法规，应该及时修正。

为什么财务公司承兑人不该出具抬头为“银行承兑汇票”的票据？

一、何谓金融机构?何谓银行业?何谓财务公司?在法律意义上是有明确界限的。

根据《金融机构管理规定》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》可以判断：金融机构、银行业、财务公司的法定定义是不一样的。

为什么承兑人是财务公司不该出具银行承兑汇票？

1.《金融机构管理规定》第三条明确规定：本规定所称金融机构是指下列在境内依法定程序设立、经营金融业务的机构：

(一)政策性银行、商业银行及其分支机构、合作银行、城市或农村信用合作社、城市或农村信用合作社联合社及邮政储蓄网点;

(二)保险公司及其分支机构、保险经纪人公司、保险代理人公司;

(三)证券公司及其分支机构、证券交易中心、投资基金管理公司、证券登记公司;

(四)信托投资公司、财务公司和金融租赁公司及其分支机构，融资公司、融资中心、金融期货公司、信用担保公司、典当行、信用卡公司;

(五)中国人民银行认定的其他从事金融业务的机构。

2、《中华人民共和国银行业监督管理法》第一条规定：为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展，制定本法。

第二条本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

3、根据《企业集团财务公司管理办法》第2条规定：本办法所称集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位(以下简称成员单位)提供财务管理服务的非银行金融机构。显然，财务公司的主体性质为“非银行金融机构”。

为什么承兑人是财务公司不该出具银行承兑汇票？

结论：财务公司虽然属于金融机构，但并非银行序列的主体。

二、根据《支付结算办法》第73条规定，有资格签发银行承兑汇票的只能是银行。

《支付结算办法》第73条规定：商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。

三、财务公司属于非银行金融机构，其签发的承兑汇票性质理应属于商业承兑汇票。

财务公司作为该票据的承兑人，依法依规开具票据抬头应该是“商业承兑汇票”而不应该是“银行承兑汇票”。

四、财务公司签发的挂着“银行承兑汇票”抬头的票据，显然无形中为自己增信很多。

银行承兑汇票的信用通常情况下要高于商业承兑汇票的信用，并且在实务领域更容易被企业接受的支付结算工具。许多公司正是基于票据抬头明确注明是银行承兑汇票，并非商业承兑汇票，基于对银行承兑的信任才接受了票据。因此，尽管票据承兑人信息一览注明了票据承兑人是财务公司，而非出票银行。但出具抬头为“银行承兑汇票”的表述，无形中是为财务公司进行了“实质增信”。

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《商业承兑汇票贴现的3种模式，差别在哪里？》相关文章推荐九：深度解析：影响银行承兑汇票业务拓展的5个关键

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深度解析：影响银行承兑汇票业务拓展的5个关键，从目前的情况看，虽然银行承兑汇票业务有所发展，总体上看发展形势喜人，但仍然存在诸多问题和难点，很大程度上阻碍着其进一步发展壮大，总的来讲类天下通商贸认为可以归纳以下5点，感兴趣的朋友不妨耐心往下阅读。

深度解析：影响银行承兑汇票业务拓展的5个关键

1、票据法规宣传远未到位，企业对票据业务了解甚少，一定程度上制约了票据业务发展。目前相当一部分企业只是把票据作为一种结算工具，而对票据所具有的融资功能认识不足，有些企业因为资金短缺，压缩正常开支，甚至压缩生产，而不知将未到期的票据拿到银行去贴现，将沉淀在票据中的资金转化为现款，不能充分发挥票据的融资作用。另外方面部分企业财务人员缺乏票据知识，在办理票据结算、贴现业务时，经常出现背书不连续、印章签盖位置错误、要素涂改或记载不全等问题，导致退票现象的发生。

2、银行承兑汇票业务手续繁琐、环节多。随着银行审慎经营的普遍，各商业银行信贷审批仅被集中，在此情况下，企业申请办理银行承兑汇票，必须经过诸多繁琐手续：企业申办银行承兑汇票时，必须向开户银行提交该企业近三年来的经营情况报告和商业交易合同，然后由信贷人员到企业进行评估调查，在一切手续齐全的情况下按贷款审批程序层层会签审批，在交足保证金后，由二级分行开出银行承兑汇票，这使票据融资快捷方便的优势难以充分发挥。这样就影响了企业办理银行承兑汇票的积极性，特别是对要交纳全额保证金的企业一般都不愿办理银行承兑汇票，而宁愿使用现金交易。

深度解析：影响银行承兑汇票业务拓展的5个关键

3、银行承兑汇票业务风险责任追究制实施过于严格，影响了银行作人员受理和主动拓展银行承兑汇票业务的积极性，针对银行承兑汇票承兑、贴现业务金额大、风险高、风险控制难度大及容易成为犯罪分子窥视重点的特点，目前，银行在办理承兑贴现业务时，都制定了非常严格的内控制度，对办理贴现业务的每一个具体环节和细则都作了明确规定，手续繁杂，而且都推行第一责任人制度和终身责任追究制度，对出现票据风险造成资金损失的责任人都要进行处罚和处理，使银行工作人员在开展票据业务时，更多考虑的是安全问题和自身的责任问题，给银行承兑汇票业务拓展带来了客观消极影响。

4、银行承兑汇票真伪鉴别方法和支付结算业务查询渠道不能适应形势需要。票据查询是鉴定其真假的重要环节，但商业银行在办理承兑贴现或转贴现业务的实际操作中，经常遇到的查询回复是承兑行在对某个时间开出的某笔银行承兑汇票金额、号码要素的确认后，加上“汇票无误，真伪请自辨”或“确有签发过此汇票，真假请自辨”等以示不对查询汇票本身真伪负责的字样。为了证实汇票的真假，许多行处只能到实地查对，无形中增加了贴现业务的成本。

深度解析：影响银行承兑汇票业务拓展的5个关键

5、企业信用观念淡薄及票据诈骗活动猖獗。近年来，由于社会信用基础不健全，逃废、拖欠银行债务比较普遍，票据诈骗也制约了票据业务的发展。目前，犯罪分子利用假票据、“克隆”票据诈骗银行资金的案件时有发生，给银行开展票据业务带来较大风险，而企业由于识别票据的能力更差，更不敢贸然受理票据。同时由于票据结算制度不完善、结算纪律松弛等原因，导致票据流通转让过程中无理拒付现象时有发生。特别是个别金融机构元视结算纪律，存在故意压票、元理退票和汇划不及时等问题，造成了部分银行承兑汇票付款逾期，不仅给贴现行造成了一定损失，也严重影响了银行承兑汇票业务的健康发展。

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