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[年报]合加资源2007年年度报告(四)

时间：2008年03月04日 12:09:24 中财网

接（三）
合加资源发展股份有限公司二ＯＯ七年年度报告（四）

21、长期借款
期末数 期初数
项 目
（元） （元）
信用借款 9,500,000.00 8,500,000.00
保证借款 252,000,000.00 270,000,000.00
质押借款 247,570,008.63 218,215,289.09
合 计 509,070,008.63 496,715,289.09
借款明细如下:
借款单位
类别 借款期限 金额(元)
担保单位
中国银行东宝区支行 注（1）
质押 2003.01.28--2011.01.27 12,350,000.00
北京桑德环保集团有限公司
保证 2005.01.10--2010.01.09 25,000,000.00
北京桑德环保集团有限公司
中国银行沭阳支行注（2）
合加资源发展股份有限公司
信用 2004.10.26—2019.10.25 3,500,000.00
沭阳县财政局
信用 2006.08.01—2021.07.31 2,600,000.00
注（3）
信用 2006.08.15—2021.08.14 2,400,000.00
保证 2005.12.31—2014.12.15 25,000,000.00
北京桑德环保集团有限公司
合加资源发展股份有限公司
中国工商银行包头市昆区支行
保证 2006.01.13—2014.12.15 35,900,000.00
北京桑德环保集团有限公司
注 (4) 合加资源发展股份有限公司
保证 2006.07.11-2014.12.15 59,100,000.00
北京桑德环保集团有限公司
合加资源发展股份有限公司
中国工商银行南昌市北京西路支行
保证 2005.07.01—2015.06.30 57,000,000.00
北京桑德环保集团有限公司
注(5)
保证 2006.01.06—2015.05.29 50,000,000.00
北京桑德环保集团有限公司
沭阳县财政局 注（6）
信用 2007.01.18-2009.12.31 1,000,000.00
宜昌市城市建设投资开发有限公司注（7）
质押 2006.03.01--2013.03.01 235,220,008.63
合 计
509,070,008.63
注：(1) 质押借款系荆门夏家湾水务有限公司向荆门市中国银行东宝区支行借款3000万元，期限为8年，年利率5.76%，借款期限2003年1月28日--2011年1月27日，截止2007年12月31日已累计归还1765万元，该公司将污水处理收费权作价1500万元设立质押担保，北京桑德环保集团有限公司为该借款提供不可撤消担保;
(2) 2005年1月，江苏沭源自来水有限公司向中国银行沭阳支行借款4000万元，期限为60个月，年利率7.61%，借款期限2005年1月10日—2010年1月9日，由北京桑德环保集团有限公司及合加资源发展股份有限公司为该借款提供不可撤消担保。

截止2007年12月31日已累计归还1500万元;
(3) 2004年10月,江苏沭源自来水有限公司向沭阳县财政局国债资金借款350万元，期限为15年，宽限期4年，利率为同期银行贷款利率加0.3个百分点，借款期限2004年10月26日—2019年10月25日;
2006年8月,江苏沭源自来水有限公司向沭阳县财政局国债资金借款500万元，期限为15年，宽限期4年，利率为同期银行贷款利率加0.3个百分点，其中260万借款期限从2006年08月01日—2021年07月31日、240万借款期限从2006年08月15日—2021年08月14日;
(4) 2005年12月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款2500万元，期限为109个月，年利率6.12%，借款期限2005年12月31日—2014年12月15日，由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤消担保。

2006年1月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款3590万元，期限为108个月，年利率6.12%，借款期限2006年01月13日—2014年12月15日，由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤消担保;
2006年7月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款5910万元，期限为102个月，年利率6.39%，借款期限2006年07月11日—2014年12月15日，由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤消担保;
(5) 2005年6月，南昌象湖水务有限公司向中国工商银行南昌市北京西路支行借款6000万元，期限为120个月，年利率6.12%，借款期限2005年7月1日—2015年6月30日，由北京桑德环保集团有限公司为该借款提供不可撤消担保。截止2007年12月31日已累计归还300万元;
2006 年 1 月，南昌象湖水务有限公司向中国工商银行南昌市北京西路支行借款5000万元，期限为113个月，年利率6.12%，合同利率实行一期一调整，借款期限2006年1月6日—2015年5月29日，由北京桑德环保集团有限公司为该借款提供连带责任担保;
(6) 2007年1月,沭阳县财政局将预算外间隙资金100万元无偿借给江苏沭源自来水有限公司,用于地面水厂工程建设，借款期限2007年1月18日—2009年12月31日;
(7) 子公司三峡水务公司（以下简称乙方）于2006年2月27日与宜昌市城市建设投资开发有限公司（以下简称甲方）签订《资金使用协议》，甲方将其宜昌市环境改善项目筹集的部分资金交由乙方使用，乙方必须保证资金用于宜昌市环境改善项目建设，其中：
A、用于宜昌市环境改善项目之污水处理工程的资金额度包括厂区土建、设备和材料采购及安装合计人民币245,890,000元；
B、用于宜昌市环境改善项目之供水改造工程的资金额度为1,958,000,000.00日元，准确数为甲方在供水改造工程下该额度实际报账提款数扣减乙方所承担的上述费用后的资金数。

乙方用其持有水务项目的收费权和收益权为本协议所述资金使用向甲方提供质押担保。

22、其他非流动负债
期末数 期初数
类 别
(元) (元)
沭源自来水厂建设资金补贴递延收益 912,408.76
合 计 912,408.76
注: 根据沭阳县财政局与江苏沭源自来水有限公司2006年8月签订的《国债资金使用协议》, 沭阳县财政局将国债资金700万元转贷给江苏沭源自来水有限公司用于地面水厂工程建设,无偿使用,不需偿还。本期收到国债资金 1,000,000.00 元,结转收益87,591.24元。

23、股本
2006年12月31日 本期增减变动 2007年12月31日
项 目
金额 比例 送股 其他 小计 金额
比例
(元) （%） (元) (元) (元) (元)
（%）
一、有限售条件股份
100,243,000.00 55.23% 10,024,300.00 10,024,300.00 110,267,300.00
55.23%
1、国家持股
2、国有法人持股
100,243,000.00 55.23% 10,024,300.00 10,024,300.00 110,267,300.00
55.23%
3、其他内资持股
100,243,000.00 55.23% 10,024,300.00 10,024,300.00 110,267,300.00
55.23%
其中: 境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
二、无限售条件股份
81,250,000.00 44.77% 8,125,000.00 8,125,000.00 89,375,000.00
44.77%
1、人民币普通股
81,250,000.00 44.77% 8,125,000.00 8,125,000.00 89,375,000.00
44.77%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
181,493,000.00 100.00% 18,149,300.00 18,149,300.00 199,642,300.00
100.00%
注：2007年5月12日,公司召开2006年度股东大会,审议通过2006年度利润分配方案，以公司2006年12月31日的总股本181,493,000股为基数，向股权登记日(2007年5月23日)在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体股东每10股送1股、每10股派发现金红利0.2元（含税）。本次利润分配完成后,公司股本总额变更为199,642,300股。变更验资经大信会计师事务有限公司审验，并出具大信验字[2007]第0026号验资报告,公司已于2007年6月办理完工商变更登记手续。

24、资本公积
期初数 本期增加数 本期减少数
期末数
项 目
(元) (元) (元)
(元)
股本溢价
80,343,094.05
80,343,094.05
其他资本公积
26,015,413.15 1,284,645.42
24,730,767.73
合 计
106,358,507.20 1,284,645.42
105,073,861.78
注：(1)资本公积上年末金额105,073,861.78 元，根据财政部解释1号文的规定，对可出售金融资产公允价值变动追溯调增其他资本公积 1,284,645.42 元，详见附注“三、4”所述，调整后的期初资本公积为106,358,507.20元；
(2)本期其他资本公积减少系公司出售可供出售金融资产相应结转其他资本公积1,284,645.42元。

25、盈余公积
期初数 本期增加数 本期减少数
期末数
项 目
(元) (元) (元)
(元)
法定盈余公积
23,276,822.07 4,892,796.08
28,169,618.15
合 计
23,276,822.07 4,892,796.08
28,169,618.15
注：(1)盈余公积上年末金额25,657,064.02元，本期因执行新会计准则，根据《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》的相关规定，期初调减2,380,241.95元，详见附注“三、4”所述,调整后的期初盈余公积为23,276,822.07元；
(2)盈余公积本期增加4,892,796.08元，为本期计提的盈余公积。

26、未分配利润
本期数
项 目
(元)
净利润 85,091,167.93
-本年归属于母公司股东净利润 86,578,227.99
本期数
项 目
(元)
加:年初未分配利润 32,440,608.86
加：会计政策变更 1,533,271.47
减：提取法定盈余公积（10%） 4,892,796.08
可供股东分配的利润 115,659,312.24
减：应付普通股股利 3,629,859.99
转作股本普通股股利 18,149,300.00
未分配利润 93,880,152.25
注：未分配利润上年末余额为32,440,608.86元，本期因执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，调增了年初未分配利润1,533,271.47元，详见附注“三、4”所述，调整后的年初未分配利润为33,973,880.33元。

27、营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本期累计数 上期累计数 本期累计数
上期累计数
（元） （元） （元）
（元）
主营业务收入
350,192,892.00 229,684,451.95 196,582,535.04
147,573,261.73
其他业务收入
54,518.80 45,689.33 27,167.42
营业收入合计
350,247,410.80 229,730,141.28 196,609,702.46
147,573,261.73
（1）主营业务收入、成本业务类别
主营业务收入 主营业务成本
业务类别
本期累计数 上期累计数 本期累计数
上期累计数
（元） （元） （元）
（元）
污水处理收入
11,500,569.51 11,175,728.37 4,494,291.77
2,800,879.27
自来水销售收入
7,398,854.00 4,131,811.63 7,150,444.23
3,857,821.31
环保设备及安装收入
190,697,875.48 116,975,503.95 98,970,435.14
76,419,509.45
市政施工
140,595,593.01 97,401,408.00 85,967,363.90
64,495,051.70
合 计
350,192,892.00 229,684,451.95 196,582,535.04
147,573,261.73
（2）分布报告
A、按行业划分
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
行 业
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 本期累计数
上期累计数
（元） （元） （元） （元） （元）
（元）
污水处理业务
11,500,569.51 11,175,728.37 4,494,291.77 2,800,879.27 7,006,277.74
8,374,849.10
自来水业务
7,398,854.00 4,137,494.39 7,150,444.23 3,857,821.31 248,409.77
279,673.08
环保及技术咨询业务
331,293,468.49 214,371,229.19 184,937,799.04 140,914,561.15 146,355,669.45
73,456,668.04
合 计
350,192,892.00 229,684,451.95 196,582,535.04 147,573,261.73 153,610,356.96
82,111,190.22
B、按地区划分
主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
地 区
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 本期累计数
上期累计数
（元） （元） （元） （元） （元）
（元）
湖北地区
237,009,029.60 204,669,621.54 135,313,710.54 128,763,650.76 101,695,319.06
75,905,970.78
江浙地区
11,306,794.87 5,185,770.58 10,667,901.20 4,942,314.52 638,893.67
243,456.06
北京地区
101,877,067.53 19,829,059.83 50,600,923.30 13,867,296.45 51,276,144.23
5,961,763.38
合 计
350,192,892.00 229,684,451.95 196,582,535.04 147,573,261.73 153,610,356.96
82,111,190.22
注：(1) 本期收入增加的原因主要系环保设备及安装收入增加所致；
(2) 公司本期前五名客户销售收入总额245,574,515.92元，占全部主营业务收入比例的70.13%,其销售收入相对集中于前5名客户的主要原因是：公司主营业务为大型环保设备工程的销售与施工，销售收入相对集中；
(3) 市政施工收入确认合同完工进度的方法为：完工百分比法,合同总金额533,821,819.58元。

28、销售费用本期累计数 7,670,441.38 元
上期累计数 3,923,458.11 元
注：本期营业费用增加主要系公司业务收入增长导致营业费用相应增长所致。

29、管理费用本期累计数 14,592,270.06 元
上期累计数 10,479,314.93元
30、财务费用
本期累计数 上期累计数
项 目
（元） （元）
利息支出 12,333,098.50 6,592,114.98
减：利息收入 285,041.47 106,036.67
金融机构手续费 241,974.97 38,928.44
合 计 12,290,032.00 6,525,006.75
注：本期财务费用增加主要系借款增加及利率上升所致。

31、资产减值损失
本期累计数 上期累计数
项 目
（元） （元）
坏账损失 9,132,807.00 4,456,518.03
合 计 9,132,807.00 4,456,518.03
32、投资收益
本期累计数 上期累计数
投资收益来源
（元） （元）
股票投资收益 6,856,123.02
合 计 6,856,123.02
注：系公司将可供出售金融资产――双环科技股票出售所产生的投资收益。

33、营业外收入
本期累计数 上期累计数
项 目
（元） （元）
罚款收入 41,737.73 1,223.13
废旧物资处理 5,027.38 0
补贴收入 2,206,245.90 596,968.55
其他 87,591.24
合 计 2,340,602.25 598,191.68
注:根据沭阳县人民政府办公室转发的《关于对江苏沭源自来水公司水费和政府性基金征收及结算意见的通知》(沭政办发(2006)第51号)规定,沭阳县财政局对江苏沭源自来水公司综合水费价格与基本水价的差额进行补贴。本期收到水费补贴2,206,245.90元。

34、营业外支出
本期累计数 上期累计数
项 目
（元） （元）
罚款支出 4,676.97 88,152.60
处置固定资产净损失 177,010.82
捐赠支出 1,005,000.00
其他 16,215.73
合 计 1,202,903.52 88,152.60
35、所得税费用
本期累计数 上期累计数
项 目
（元） （元）
本期所得税费用 28,550,749.70 7,990,974.33
递延所得税费用 -1,523,090.44 -1,118,411.80
合 计 27,027,659.26 6,872,562.53
36、现金流量信息
（1）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现
金
本期累计数
项 目
(元)
一、收到的其他与经营活动有关的现金流量 21,892,478.91
上海京科投资管理有限公司 15,600,000.00
投标保证金等 2,122,090.50
代收污水处理费 3,395,244.65
二、支付的其他与经营活动有关的现金流量 14,210,782.55
公益性捐赠 1,000,000.00
聘请中介机构费用 2,606,897.60
审计费 1,235,932.60
业务招待费 1,019,600.09
差旅费 828,559.40
办公费 493,792.43
保险费 427,292.71
汽车费用 358,016.88
通讯费、水电费、劳务费、发票工本费等 550,520.36
咨询费 143,540.50
董事会会费 65,372.60
（2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
合并数 母公司数
补 充 资 料
本期累计数 上期累计数 本期累计数
上期累计数
（元） （元） （元）
（元）
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
85,091,167.93 46,736,124.90 48,927,960.80
21,945,898.08
加:资产减值准备
9,132,807.00 4,456,518.03 10,044,480.75
3,295,479.58
固定资产折旧
12,916,477.61 8,216,256.78 25,480.31
8,368.37
无形资产摊销
221,539.61 219,374.62
长期待摊费用摊销
278,428.25 153,871.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
176,514.66
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
12,290,032.00 6,631,043.42 7,005,155.00
3,198,611.50
投资损失（收益以“-”填列）
-6,856,123.02 -6,856,123.02
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）
-1,523,090.44 -1,118,411.80 -1,698,558.60
-982,440.31
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
-652,725.82 -261,212.75 84,483.59
-310,256.41
-52,689,528.76
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
-129,175,879.19 -75,078,951.21 -128,978,018.04
45,676,401.39
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
236,491,694.68 53,709,397.67 209,866,178.37
其他
经营活动产生的现金流量净额
218,390,843.27 43,664,010.71 138,421,039.16
20,142,533.44
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
72,373,386.69 80,367,573.77 63,409,251.18
50,502,931.10
减：现金的期初余额
80,367,573.77 27,113,203.57 50,502,931.10
22,040,679.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-7,994,187.08 53,254,370.20 12,906,320.08
28,462,251.94
（3）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况：
合并数 母公司数
项 目
（元） （元）
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 138,300,000.00 152,550,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 138,300,000.00 152,550,000.00
4、取得子公司及其他营业单位的非现金资产和负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司及其他营业单位的非现金资产和负债
七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
期末数 期初数
计提 计提
项 目
金额 比例 坏账准备 金额 比例
坏账准备
比例 比例
（元） (%) （元） （元） (%)
（元）
(%) (%)
单项金额重大
204,111,050.78 93.61 5-50 10,205,552.54 113,419,183.95 98.07 5-10
5,670,959.20
单项金额不重大但组
合信用风险较大
其他不重大
13,942,912.72 6.39 5-50 4,536,291.33 2,232,040.52 1.93 5-10
223,204.05
合 计
218,053,963.50 100 14,741,843.87 115,651,224.47 100
5,894,163.25
（2）按账龄结构列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例
坏账准备
（元） (%) （元） （元） (%)
（元）
1年以内
143,862,973.78 65.98 7,193,148.69 113,419,183.95 98.07
5,670,959.20
1-2年
73,866,999.20 33.88 7,386,699.92 2,232,040.52 1.93
223,204.05
2-3年
323,990.52 0.15 161,995.26
合 计
218,053,963.50 100.00 14,741,843.87 115,651,224.47 100
5,894, 163.25
注：(1) 期末应收账款中含持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其关联企业的设备及工程款25,744,282.10元；
(2) 期末余额中前5名总额为170,708,104.78元,占应收账款期末余额的78.29%；
(3) 对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是金额1000万元以上；
(4) 期末余额较2006年12月31日增加102,402,739.03元，主要系本期收入增加所致。

2、其他应收款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
期末数 期初数
比 计提
项 目
金额 比例 计提比 坏账准备 金额
坏账准备
例 比例
（元） (%) 例(%) （元） （元）
（元）
(%) (%)
单项金额重大
单项金额不重大但组
合信用风险较大
其他不重大
99,165,506.43 100．0 5.00 1,583,773.71 63,342,414.08 100 5.00
386,973.58
合 计
99,165,506.43 100.00 5.00 1,583,773.71 63,342,414.08 100 5.00
386,973.58
（2）按账龄结构列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例
坏账准备
（元） (%) （元） （元） (%)
（元）
1年以内
99,165,506.43 100．00 1,583,773.71 63,342,414.08 100.00
386,973.58
合 计
99,165,506.43 100.00 1,583,773.71 63,342,414.08 100.00
386,973.58
注：其他应收款期末余额中对子公司往来余额为88,407,495.82元。

3、长期股权投资
期初数
期末数
项 目
金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额
减值准备
（元） （元） (元) （元） （元）
（元）
长期股权投资
255,700,000.00 2,000,000.00 154,250,000.00 409,950,000.00
2,000,000.00
合 计
255,700,000.00 2,000,000.00 154,250,000.00 409,950,000.00
2,000,000.00
注：长期股权投资上年末账面价值为289,200,978.65元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1号》的相关规定，公司对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额以及对子公司长期股权投资在首次执行日采用成本法核算进行了追溯调整，合计追溯调减了年初长期股权投资 35,500,978.65 元，经上述调整后,长期股权投资年初账面价值变为253,700,000.00元。

长期股权投资账面净值明细如下：
投资 投资成本 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 占注册资本
备注
被投资单位名称
期限 （元） （元） （元） （元） （元） 比例（%）
亚洲证券有限公司 注（1）
长期 2,000,000.00 0.19
成本
襄樊汉水清漪水务有限公司
长期 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00
成本
荆门夏家湾水务有限公司
长期 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95.00
成本
北京合加环保有限责任公司
长期 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80.00
成本
江苏沭源自来水有限公司
长期 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 80.00
成本
包头鹿城水务有限公司
长期 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00 90.00
成本
南昌象湖水务有限公司
长期 57,200,000.00 57,200,000.00 57,200,000.00 90.51
成本
武汉合加环保工程有限公司 注
长期 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00
成本
宜昌三峡水务有限公司 注（3）
长期 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 70.00
成本
新疆华美德昌环保科技有限公司
长期 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 95.00
成本
小 计
409,950,000.00 253,700,000.00 154,250,000.00 407,950,000.00
注：(1) 2005年4月29日，亚洲证券有限公司被华泰证券有限公司托管。公司
根据对该公司相关清算情况的通报，对该投资2,000,000.00元全额计提了减值准备；
(2) 2007年1月10日,公司及北京桑德环保集团有限公司共同投资成立武汉合加环保工程有限公司,注册资本 5,000 万元, 公司及北京桑德环保集团有限公司分别出资4,750万元及250万元,持股比例分别为95%及5%。首次出资1,000万元, 其中公司出资950万元,北京桑德环保集团有限公司出资250万元,于2007年1月10日前缴清,其余出资于2009年1月9日前缴足；
(3) 新疆华美德昌环保科技有限公司由公司及华美德昌科技（北京）有限公司共同投资组建,于2007年8月21日成立,注册资本500万元,股东持股比例分别为95%及5%,公司于2007年8月31日实际出资475万元；
(4) 2007年4月,公司与控股股东北京桑德环保集团有限公司(以下简称“桑德集团”)签署了关于公司以货币资金收购桑德集团所持宜昌三峡水务有限公司(以下简称“三峡水务”)70%股权的《股权转让协议》。2007 年5 月,公司召开2006 年度股东大会, 审议通过了关于公司拟收购桑德集团所持三峡水务 70%股权暨关联交易的议案，股权转让价款为人民币14,000 万，2007年8月公司完成了对三峡水务的同一控制下的企业合并，截止2007 年12月31 日,公司已累计支付股权转让价款13,830.00 万元。

4、营业收入、营业成本
(1) 主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本
业务类别
本期累计数 上期累计数 本期累计数
上期累计数
（元） （元） （元）
（元）
环保设备及安装收入
191,497,875.48 94,028,598.86 150,325,516.19
60,627,036.08
市政施工
133,754,973.81 97,401,408.00 80,953,286.49
88,764,421.91
合 计
325,252,849.29 191,430,006.86 231,278,802.68
149,391,457.99
(2) 其他业务收入及成本
其他业务收入 其他业务成本
业务类别
本期累计数 上期累计数 本期累计数
上期累计数
（元） （元） （元）
（元）
其 他
12,683.80 22,577.20 649.60
合 计
12,683.80 22,577.20 649.60
5、资产减值损失
本期累计数 上期累计数
项 目
（元） （元）
坏账减值损失 10,044,480.75 3,295,479.58
合 计 10,044,480.75 3,295,479.58
注：资产减值损失大幅增加主要系本期应收款项增加所致。

6、投资收益
本期累计数 上期累计数
投资收益来源
（元） （元）
股票投资收益 6,856,123.02
合 计 6,856,123.02
注：系公司将可供出售金融资产――双环科技股票出售所产生的投资收益。

八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

（二）关联方关系
1、存在控制关系的关联方情况
A、存在控制关系的关联方
注册地址 主营业务 与本企业 经济性质
法定
企业名称
关系 或类型
代表人
北京市海淀区 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营； 母公司 有限责任公司北京桑德环保集团有限公司 文一波法律法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。

荆门市白庙街 市政污水处理项目投资及运营 控股子公司 有限责任公司
荆门夏家湾水务有限公司 胡新灵
江山村
桐庐县横村镇镇 自来水供应、工业废水和市政污水治理排放工程项目的投资开发、 控股子公司 有限责任公司
浙江富春水务开发有限公司 黄茂章
安中路 委托管理及相关项目的咨询
沭阳县南京东路35号 城市给排水项目运营及相关产品的销售，给排水工程安装，水技术 控股子公司 有限责任公司
江苏沭源自来水有限公司 黄茂章
咨询与技术服务
北京市经济技术开发区宏达北 废弃物处理、危险废弃物处理；生产、售环保设备；技术开发、技 控股子公司 有限责任公司
北京合加环保有限责任公司 骆敏
路12号 术转让、技术培训、技术咨询；专业承包
包头市九原区麻池镇镇政府办 城市污水处理项目筹建、运营及管理，水产品的生产及销售；环保 控股子公司 有限责任公司
包头鹿城水务有限公司 王利
公大楼四楼 技术咨询服务
南昌象湖水务有限公司
南昌市西湖区北京西路 158号实业投资；城市污水处理、环保技术开发、转让、咨询服务 控股子公司公司
有限责任贺义峰
湖北省宜昌市东山大道95号清 城市污水处理、环保技术开发、转让、咨询服务 控股子公司 有限责任公司
宜昌三峡水务有限公司 胡新灵
江大厦20楼
新疆华美德昌环保科技有限
乌鲁木齐市沙依巴克区于田街 一般经营项目、市政环境基础设施的设计、运营、维护 控股子公司 有限责任公司
丁庆杰
公司
1号
武汉东湖新技术开发区吴家湾 城市垃圾、工业固体废弃物处理、回收、利用的设施、设备设计、 控股子公司 有限责任公司
武汉合加环保工程有限公司 张景志
联合国际16层9-16房 生产、销售等
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
期初数 本期增加数 本期减少数
期末数
企业名称
(万元) (万元) (万元)
(万元)
北京桑德环保集团有限公司
8,000 2,000
10,000
荆门夏家湾水务有限公司
5,000
5,000
浙江富春水务开发有限公司
2,600
2,600
江苏沭源自来水有限公司
4,000
4,000
北京合加环保有限责任公司
1,000
1,000
包头鹿城水务有限公司
11,000
11,000
南昌象湖水务有限公司
6,320
6,320
宜昌三峡水务有限公司（注1）
20,000
20,000
新疆华美德昌环保科技有限公司（注2）
500
500
武汉合加环保工程有限公司(注3)
5,000
5,000
注：(1) 2007年4月,公司与控股股东北京桑德环保集团有限公司(以下简称“桑
德集团”)签署了关于公司以货币资金收购桑德集团所持宜昌三峡水务有限公司(以下简称“三峡水务”)70%股权的《股权转让协议》。2007年5月,公司召开2006年度股东大会,审议通过了关于公司拟收购桑德集团所持三峡水务 70%股权暨关联交易的议案，股权转让价款为人民币14,000万，2007年8月公司完成了对三峡水务的同一控制下的企业合并，截止2007年12月31日,公司已累计支付股权转让价款13,830.00万元；
(2) 新疆华美德昌环保科技有限公司由公司及华美德昌科技（北京）有限公司共同投资组建,于2007年8月21日成立,注册资本500万元,股东持股比例分别为95%及5%,公司于2007年8月实际出资475万元；
(3) 武汉合加环保工程有限公司由公司及北京桑德环保集团有限公司共同投资组建,于2007年1月10日成立,注册资本5,000万元,股东持股比例分别为95%及5%,其中首次出资1,000万元,公司实际出资950万元,其余出资于2009年1月9日前缴足。

C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加数 本期减少数
期末数
企业名称
金额 持股比例 金额 金额 金额
持股比例
(万元) (%) (万元) (万元) (万元)
(%)
北京桑德环保集团有限公司
9,374.30 51.65 937.43 10,311.73
51.65
荆门夏家湾水务有限公司
4,750.00 95.00 4,750.00
95.00
浙江富春水务开发有限公司
2,400.00 92.31 2,400.00
92.31
江苏沭源自来水有限公司
3,200.00 80.00 3,200.00
80.00
北京合加环保有限责任公司
800.00 80.00 800.00
80.00
包头鹿城水务有限公司
9,900.00 90.00 9,900.00
90.00
南昌象湖水务有限公司
5,720.00 90.51 5,720.00
90.51
宜昌三峡水务有限公司
14,000.00 14,000.00
70.00
新疆华美德昌环保科技有限公司
475.00 475.00
95.00
武汉合加环保工程有限公司
950.00 950.00
95.00
2、不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
北京桑德环境工程股份有限公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
北京桑德环境技术有限公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
甘肃金创绿丰环境技术有限公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
湖北汇楚危险废物处置有限公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
北京国中生物科技有限公司 北京桑德环保集团有限公司参股企业
襄樊汉水清漪水务有限公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
通辽华通环保有限责任公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
(二) 关联方交易
1、荆门夏家湾水务有限公司向荆门市中国银行东宝区支行借款3000
万元，期限为8年，年利率5.76%，借款期限2003年1月28日——2011年1月27日，该公司将污水处理收费权作价1500万元设立质押担保，北京桑德环保集团有限公司为该借款提供不可撤消担保。2004 年还款 410万元，2005年还款430万元，2006年还款450万元，2007年还款475万元。

2、2005年1月，江苏沭源自来水有限公司向中国银行沭源支行借款
4000万元，期限为60个月，年利率7.61%，借款期限2005年1月10日——2010年1月9日，由北京桑德环保集团有限公司及合加资源发展股份有限公司为该借款提供不可撤消担保。截止2007年12月31日已累计归还1500万元。

3、2005年12月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆
区支行借款2500万元，期限为109个月，年利率6.12%，借款期限2005年12月31日—2014年12月15日，由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤消担保。

4、2006年1月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区
支行借款3590万元，期限为108个月，年利率6.12%，借款期限2006年01月13日—2014年12月15日，由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤消担保。

5、2006年7月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区
支行借款5910万元，期限为102个月，年利率6.39%，借款期限2006年07月11日—2014年12月15日，由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤消担保。

6、2005年6月，南昌象湖水务有限公司向中国工商银行南昌市北京
西路支行借款6000万元，期限为120个月，年利率6.12%，借款期限2005年7月1日—2015年6月30日，由北京桑德环保集团有限公司为该借款提供不可撤消担保。

7、2006年1月，南昌象湖水务有限公司向中国工商银行南昌市北京
西路支行借款5000万元，期限为113个月，年利率6.12%，合同利率实行一期一调整，借款期限2006年1月6日—2015年5月29日，由北京桑德环保集团有限公司为该借款提供连带责任担保。

8、2006年7月，本公司与桑德集团控股的北京国中生物科技有限公
司签订了北京阿苏卫城市生活垃圾综合处理厂非标设备采购总包合同，合同价格为11,448.931万元，本年追加合同金额298.716万元。本年公司确认对北京国中生物科技有限公司销售收入22，402,131.05元。

9、2006年8月，经公司控股子公司包头鹿城水务有限公司公开招标，
北京桑德环境工程股份有限公司中标鹿城水务公司承建的包头市南郊污水处理厂扩建及排水管网工程所需设备及安装工程，该工程合同总金额89,120,820.00元，截止2007年12月31日，包头鹿城水务有限公司按合同共支付北京桑德环境工程股份有限公司工程款8,868.67万元。

10、子公司北京合加环保有限责任公司本年与北京国中生物科技有限
公司签订设备销售合同,合同价款 295 万元,本期确认销售收入2,521,367.52元。

11、桑德集团以持有的本公司的有限售条件的流通股中的3,300万股
（占公司股份总数的16.53%）质押给宜昌市商业银行股份有限公司,为本公司借款提供担保，质押期限自2007年12月17日起，期限为一年。上述质押已于2007年12月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了相关登记手续；
12、桑德集团以持有的本公司的有限售条件的流通股中的318.75万
股（占公司股份总数的 1.60%）质押给中国农业银行三峡分行江北支行,为本公司借款提供担保,借款期限为2007年6月25日—2008年6月24日,年利率为6.57%，质押期限自2007年6月21日起,期限为一年。上述质押已于2007年6月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了相关登记手续。

13、桑德集团以持有的本公司的有限售条件的流通股中的281.25万
股（占公司股份总数的 1.41%）质押给中国农业银行三峡分行江北支行,为本公司借款提供担保,借款期限为2007年6月25日—2008年6月24日,年利率为6.57%，质押期限自2007年7月23日起,期限为一年。上述质押已于2007年7月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了相关登记手续。

14、桑德集团以持有的本公司的有限售条件的流通股中的 200 万股
（占公司股份总数的 1.00%）质押给交通银行股份有限公司宜昌分公司,为本公司借款提供担保,实际借款期限为2007年9月30日—2008年9月30日,年利率为7.654%,质押期限自2007年10月10日起,期限为一年。

上述质押已于2007年10月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了相关登记手续。

15、公司与中国第二冶金建设有限责任公司组成联合体和通辽市华通
环保有限责任公司签订通辽市生活垃圾无害化处理工程建设施工合同，合同金额6,668万元，本期确认工程收入1,771万元。

(三) 关联方应收应付款项余额
期末数 期初数
项 目 企业名称
（元） （元）
应收帐款 北京国中生物科技有限公司 7,424,246.10 58,585,978.25
应收账款 通辽华通环保有限责任公司 18,320,036.00
合 计 25,744,282.10 58,585,978.25
其他应收款 北京国中生物科技有限公司 1,298,716.00 1,000,000.00
其他应收款 北京桑德环境工程有限公司 14,034.00
合 计 1,312,750.00 1,000,000.00
应付帐款 北京桑德环境工程有限公司 36,656,020.00 7,942,575.68
合 计 36,656,020.00 7,942,575.68
其他应付款 北京桑德环境工程有限公司 8,926,116.00 8,912,082.00
其他应付款 北京桑德环保集团有限公司 7,755,102.54 18,866,482.72
合 计 16,681,218.54 27,778,564.72
九、资产负债表日后事项
1、2008年1月，公司第五届十六次董事会决议，拟与控股子公司宜
昌三峡水务有限公司在湖北省嘉鱼县注册成立控股子公司。控股子公司名称拟定为“嘉鱼嘉清环保有限公司”；该公司注册资本为人民币3000万元整，其中:公司以现金方式出资 2400 万元人民币,占该公司注册资本的80%；三峡水务以现金方式出资600万元人民币，占该公司注册资本的20%；
公司的经营范围为：城市污水处理及综合利用（该公司的具体名称及经营范围以经当地工商行政管理部门核准为准）；
2、2008年1月，公司第五届十五次董事会决议，拟在湖北咸宁注册
成立全资子公司。全资子公司名称拟定为“湖北合加环境设备有限公司”；
该公司注册资本为人民币壹仟万元整；公司的经营范围为：固体废弃物处理设备研发、设计、制造、销售及其他（具体名称及经营范围以经当地工商行政管理部门核准为准）。

十、其它重要事项
1、2007年7月5日，桑德集团将其持有的本公司有限售条件的流通
股中的5,300万股(占公司总股本的26.55%)质押给厦门国际银行厦门直属支行,质押期限自2007年7月5日起,期限为一年。上述质押已于2007年7月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关登记手续；
2、2007年6月，桑德集团将其持有的本公司有限售条件的流通股中
的318.75万股(占公司总股本的1.60%)质押给中国农业银行三峡分行江北支行,质押期限自2007年6月21日起,期限为一年。上述质押已于2007年6月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关登记手续；
3、2007年7月，桑德集团将其持有的本公司有限售条件的流通股中
的281.25万股(占公司总股本的1.41%)质押给中国农业银行三峡分行江北支行,质押期限自2007年7月23日起,期限为一年。上述质押已于2007年7月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关登记手续；
4、2007年7月，桑德集团以持有的本公司的有限售条件的流通股中
的200万股（占公司股份总数的1.00%）质押给交通银行股份有限公司宜昌分公司,为本公司借款提供担保,实际借款期限为 2007 年 9 月 30 日—2008年9月30日,年利率为7.654%,质押期限自2007年10月10日起,期限为一年。上述质押已于2007年10月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了相关登记手续；
5、2007年10月，桑德集团以持有的本公司的有限售条件的流通股
中的400万股质押给中国民生银行股份有限公司上海分公司，质押期限自2007年10月25日—2008年10月25日，期限为一年。上述质押已于2007年 10 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了相关登记手续；
6、桑德集团以持有的本公司的有限售条件的流通股中的3,300万股
（占公司股份总数的16.53%）质押给宜昌市商业银行股份有限公司,为本公司借款提供担保，质押期限自2007年12月17日起，期限为一年。上述质押已于2007年12月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了相关登记手续；
7、桑德集团以持有的本公司的有限售条件的流通股中的325万股质
押在中国证券登记结算有限公司，用于公司股权分置改革时大股东相关承诺的追送质押部分，2007年5月公司实施2006年度利润分配方案后，此部分质押股份增至357.50万股。

截止2007年12月31日, 桑德集团持有本公司有限售条件流通股累计质押总数为10,157.50万股,占公司股本总数的50.88%,占桑德集团其所持有的本公司股份总数的98.50%。

8、2007年8月，经公司2007年第一次临时股东大会决议,审议通过
了关于申请向不特定对象公开发行人民币普通股（A 股）募集资金计划投资项目可行性的议案,决定向不特定对象公开发行股份的总数不超过3000万股，每股面值人民币1.00 元，最终发行数量由公司董事会与保荐机构根据具体情况协商确定，目前此事正在进行之中。

十一、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
20.29% 22.42% 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普
19.36% 21.39% 0.41
通股股东的净利润
注:公司无发行在外的稀释性潜在普通股,故未计算稀释每股收益。

2、计算过程
2007年度
项 目
（元）
归属于公司普通股股东的净利润 86,578,227.99
非经常性损益 3,964,620.45
2007年度
项 目
（元）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 82,613,607.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 345,102,209.60
报告期回购或现金分红等减少净资产 3,629,859.99
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 1,284,645.42
归属于公司普通股股东的期末净资产 426,765,932.18
期初股本 181,493,000.00
期末股本 199,642,300.00
注：(1) 全面摊薄净资产收益率=报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期末净资产。

(2)加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP/2+ Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0±Ek*Mk/M0)其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

(3) 基本每股收益=P/( S0 +S1 + Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk )
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

(4) 公司无发行在外的稀释性潜在普通股,故不计算稀释每股收益。

3、扣除非经常性损益后的净利润
项 目 本期发生额(元)
一、净利润 86,578,227.99
二、加（减）：非经常性损益项目 3,964,620.45
项 目 本期发生额(元)
非流动资产处置损益 -112,748.51
处置股票投资收益 4,593,602.42
其他非经常性损益 -516,233.46
三、扣除非经常性损益后的净利润 82,613,607.54
4、2006年度利润表调整项目
旧准则数 新准则数 差异数
项 目
（元） （元） （元）
一、营业收入 229,684,451.95 229,730,141.28 45,689.33
减：营业成本 147,573,261.73 147,573,261.73
营业税金及附加 3,673,933.38 3,673,933.38
销售费用 3,923,458.11 3,923,458.11
管理费用 14,935,832.96 10,479,314.93 -4,456,518.03
财务费用 6,525,006.75 6,525,006.75
资产减值损失 4,456,518.03 4,456,518.03
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列） -592,742.16 592,742.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
加：其他业务利润 45,689.33 -45,689.33
二、营业利润 52,505,906.19 53,098,648.35 592,742.16
加: 补贴收入 596,968.55 -596,968.55
加: 营业外收入 1,223.13 598,191.68 596,968.55
减：营业外支出 88,152.60 88,152.60
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 53,015,945.27 53,608,687.43 592,742.16
减：所得税费用 7,990,974.33 6,872,562.53 -1,118,411.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,024,970.94 46,736,124.90 1,711,153.96
归属于母公司所有者的净利润 45,748,317.55 47,430,348.64 1,682,031.09
少数股东损益 -723,346.61 -694,223.74 29,122.87
五、每股收益：
旧准则数 新准则数 差异数
项 目
（元） （元） （元）
（一）基本每股收益 0.23 0.24 0.01
（二）稀释每股收益
差异：
（1）管理费用、资产减值损失：差异数4,456,518.03元，系将原列
示在旧准则管理费用中的坏帐准备计提数4,456,518.03元重分类至新准则的资产减值损失项目所致；
（2）投资收益：差异数592,742.16元，系因追溯调整冲回2006年
度的长期股权投资差额部分摊销数；
（3）补贴收入、营业外收入：差异数596,968.55元，系将原列示在
旧准则补贴收入中的政府补助收入重分类至新准则的营业外收入项目所致；
（4）所得税费用: 差异数1,118,411.80元，系因根据新会计准则将
2006 年当期资产账面价值小于资产计税基础的暂时性差异计算确认为递延所得税资产，相应追溯调整冲减当期所得税费用数；
（5）其他业务利润、营业收入：差异数45,689.33元，系将原列示
在其他业务利润重分类至营业收入项目所致。

5、净利润差异调节表
金 额
项 目
（元）
2006年度净利润（原会计准则） 45,748,317.55
加：追溯调整项目影响合计数 1,711,153.96
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 592,742.16
资产减值损失
金 额
项 目
（元）
所得税 1,118,411.80
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 29,122.87
2006年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 47,430,348.64
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 285,105.71
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
应付福利费冲回及其他 285,105.71
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 29,122.87
2006年度模拟净利润 47,744,577.22
注：净利润差异原因详见上述附注“4”。

6、2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况
项目 调整前金额 调整后金额
股本 181,493,000.00 181,493,000.00
资本公积 105,073,861.78 106,358,507.20
盈余公积 25,657,064.02 23,276,822.07
未分配利润 32,440,608.86 33,973,880.33
归属于母公司所有者权益合计 344,664,534.66 345,102,209.60
少数股东权益 29,532,288.16 229,347,110.81
所有者权益合计 374,196,822.82 574,449,320.41
十一 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的公司2007年年度报告；
（二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（四）报告期内在指定信息披露报刊公开披露过的所有公司公告文件正本。

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法定代表人：文一波
二ＯＯ八年三月四日
全文完
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